С начала 2025 года был введен туристический налог на замену курортному сбору.
Настройка туристического налога в 1С:Отель реализована начиная с релиза 9.2.3.74.
Функционал позволяет настроить расчет туристического налога от общей суммы услуг проживание в брони/размещении и дополнительных услуг, указанных на этапе настройки.
Туристический налог рассчитывается отдельной статьей и не фигурирует в отчетах о доходах, а также в отчетных документах, которые предоставляются гостю по выезду.
В этой статье будут рассмотрены следующие темы:
1. Настройка туристического налога
2. Режимы установки даты учета туристического налога
3. Освобождение от уплаты туристического налога
4. Декларации по туристическому налогу
5. Дополнительные опции при расчете туристического налога
Настройка туристического налога
Порядок настройки туристического налога:
Включите функциональную опцию в Настройках гостиницы.
Для этого перейдите в подсистему Фронт-офис/Гостиницы.
На вкладке Функциональные опции установите флаг Используется туристический налог.
2. Заполните параметры для расчета туристического налога в Настройках гостиницы.
После установки флага Используется туристический налог в настройках гостиницы будут активны параметры расчета налога.
Режим установки даты учета туристического налога. Важный параметр, который позволяет установить, от какой даты производить расчет налога.
К выбору доступно 3 режима:
1) По дате полной оплаты брони – этот режим опирается на баланс по группе, При наличии полностью оплаченной брони/размещения программа произведет расчет налога, взяв дату полной оплаты/размещения брони в качестве Даты расчета туристического налога.
Нюанс этого режима - в случае группового бронирования расчет налога будет производиться только при полной оплате проживания по группе, т.е. при внесении оплаты по одной или нескольким броням в группе, расчет тур.налога производиться не будет.
2) По дате заезда – этот режим берет дату заезда в бронировании/размещении в качестве Даты расчета туристического налога и производит расчет налога.
3) По дате выезда – этот режим опирается на дату выезда в бронировании/размещении и устанавливает ее в качестве Даты расчета туристического налога.
На данный момент мы рекомендуем использовать режим По дате выезда.
Более подробно про расчет налога в каждом из режимов мы рассмотрим ниже в статье.
Доп.услуги, учитываемые в вычислении базы туристического налога.
Существует ряд критериев, на которые опирается расчет туристического налога:
- Расчет производится строго от общей суммы услуг по тарифу, т.е. только тех услуг, которые отражены в Плане транзакций в брони/размещении. Все услуги, начисленные вручную, в расчете участвовать не будут.
- Стандартно расчет производится от услуг по тарифу, в настройках которых установлен флаг Входит в цену.
ВАЖНО! Флаг Входит в цену является базовой настройкой для тарифных услуг и несет ценообразующее значение.
Если существует необходимость производить расчет налога от услуг, которые, например, попадают в группу услуг Проживание Ранний заезд, Поздний выезд и т.д, но у них не установлен флаг Входит в цену, то в настройках гостиницы заполняется поле Доп.услуги, учитываемые в вычислении базы туристического налога.
Это поле позволяет добавить Набор услуг, которые будут участвовать в расчете тур.налога помимо услуги Проживание.
Разверните список наборов услуг, используя выпадающее окно, далее перейдите в справочник по кнопке Показать все. Выберите из справочника нужный набор услуг.
После внесения параметров сохраните изменения по кнопке Записать в верхней панели в настройках гостиницы.
3. Создайте Настройку туристического налога, перейдя в соответствующий раздел в верхнем меню в Настройках гостиницы.
В настройках туристического налога указывается:
1) Дата – дата ввода настройки. Необходима для дальнейшего расчета налога.
2) Режим применения налога. К выбору доступны два режима:
Для санаторно-курортных услуг – устанавливается тогда, когда гостиница работает по принципу санаторно-курортного объекта, т.е. использует путевки. Тогда налог будет рассчитываться от услуг, у которых установлены флаги Это услуги путевки/курсовки, Это доход от продажи номеров и Входит в цену.
Для услуг проживания – устанавливается для объектов, которые предоставляют гостиничные услуги. Тогда налог будет рассчитываться от услуг, у которых установлены флаги Это доход от продажи номеров и Входит в цену.
3) Ставка туристического налога – указывается % налога, установленный вашим регионом. Если требуется начислять только минимальную сумму налога, оставьте поле незаполненным.
4) Минимальная сумма за сутки – в брони/размещении указывается минимальная сумма налога за сутки, если рассчитанный налог от ставки менее минимальной суммы налога.
В случае изменения ставки или минимальной суммы за сутки создается новая настройка туристического налога от нужной даты.
На этом базовая настройка для расчета туристического налога завершена. Рассмотрим расчет налога в каждом из режимов.
Режимы установки даты учета туристического налога
По дате полной оплаты брони
В Настройках гостиницы на вкладке Функциональные опции включаем флаг Используется туристический налог и устанавливаем режим учета тур.налога – По дате полной оплаты брони.
В настройках тур.налога на вкладке в верхнем меню создаем новую настройку и указываем Дату, с которой вводится настройка, Ставку туристического налога, Минимальную сумму налога, а также устанавливаем переключатель режима применения налога – применять К санаторного-курортным услугам или К услугам проживания.
Настроить обработку Проверить поступление оплат по брони (подсистема Главное/Обработки). Для ознакомления с настройкой обработки перейдите по ссылке в базу знаний: Проверка поступления оплаты по брони (тонкий клиент, редакция 9.Х)
ВАЖНО! Данный этап – важная часть настройки для учета тур.налога в режиме По дате полной оплаты брони. Обработка проверяет поступление оплаты по группе. Если оплата по группе внесена полностью, в брони устанавливается Дата тур.налога, равная дате внесения оплаты, и рассчитывается Сумма налога.
Рассмотрим работу данного режима на примере.
Создадим бронирование и перейдем в План транзакций.
В расчете налога будут участвовать все тарифные услуги в плане транзакций, так как в настройках услуг установлен флаг Входит в цену.
Гость внес полную оплату за проживание.
В бронировании перейдем в Детали тарифа справа в таблице и откроем окно с расчетом Туристического налога по одноименной кнопке.
В момент, когда обработка проверит поступление оплаты по брони, в окне с расчетом налога установится Дата тур.налога, равная дате внесения полной оплаты по брони, и программа произведет расчет налога.
Расчет производится по следующему принципу:
1) Проверяется Режим установки даты туристического налога в настройках гостиницы (по дате заезда, по дате выезда или по дате полной оплаты брони)
2) Проверяется Дата туристического налога в брони/размещении, которая сравнивается с Датой в настройке тур.налога – выбирается актуальная настройка, ставка и минимальная сумма за сутки.
Производится расчет налога по формуле:
Туристический налог = (Средняя цена за сутки * Ставка налога)*Количество суток проживания,
где Средняя цена за сутки = Итоговая сумма по размещению / количество дней проживания.
Если размер туристического налога за сутки, рассчитанный от ставки, меньше минимальной ставки за сутки, то сумма налога за сутки будет равна минимальной сумме налога.
Тогда Туристический налог = Минимальная ставка за сутки* Количество суток.
Для нашего примера расчет будет следующим:
(13800/3)*1/101 = 45,54 рублей, что меньше минимальной суммы налога за день.
Соответственно, для итоговой суммы налога по брони будет браться мин.сумма налога *количество дней проживания = 100*3 = 300 рублей.
По дате заезда
В Настройках гостиницы на вкладке Функциональные опции включаем флаг Используется туристический налог и устанавливаем режим учета тур.налога – По дате заезда.
В настройках тур.налога на вкладке в верхнем меню создаем новую настройку и указываем Дату, с которой вводится настройка, Ставку туристического налога, Минимальную сумму налога, а также устанавливаем переключатель режима применения налога – применять К санаторного-курортным услугам или К услугам проживания.
Посмотрим на примере.
Создадим бронирование на несколько ночей.
Откроем План транзакций. Мы видим, что в бронировании все услуги по тарифу с включенным флагом Входит в цену. Таким образом, все тарифные услуги будут участвовать в расчете налога.
Откроем Детали тарифа справа в таблице и развернем окно с расчетом Туристического налога по одноименной кнопке.
Программа взяла для расчета Дату тур.налога равную дате заезда гостя.
Стоимость номера = сумме услуг в плане транзакций.
Актуальные настройки ставки налога из Настроек гостиницы.
Далее расчет налога = (77500 / 5)*1/101 = 153, 47 рублей, что больше минимальной суммы налога.
Итоговая сумма налога = 153,47 * 5 = 767,35 рублей.
Возьмем второй пример.
Гость заехал в гостиницу в 8.00, ему начислился ранний заезд, у которого в настройках не стоит флаг Входит в цену. Соответственно, ранний заезд в расчете налога учитываться не будет.
Откроем расчет туристического налога в Деталях тарифа.
Расчет налога в этом примере будет следующим:
Туристический налог = (8600/2) *1/101 = 42,57, что меньше минимальной суммы налога за день, поэтому Минимальная сумма налога берется для расчета Итоговой суммы налога = 100*2 = 200 рублей.
ВАЖНО! Если вы хотите учитывать услуги, которые входят в группу услуг Проживание (например, Ранний заезд и Поздний выезд), в расчете налога, то заполните поле Доп.услуги, учитываемые в вычислении базу туристического налога в Настройках гостиницы.
По дате выезда
В Настройках гостиницы на вкладке Функциональные опции включаем флаг Используется туристический налог и устанавливаем режим учета тур.налога – По дате выезда.
В настройках тур.налога на вкладке в верхнем меню создаем новую настройку и указываем Дату, с которой вводится настройка, Ставку туристического налога, Минимальную сумму налога, а также устанавливаем переключатель режима применения налога – применять К санаторного-курортным услугам или К услугам проживания.
Посмотрим на примере.
Создадим бронирование и перейдем в План транзакций.
Бронирование создано по тарифу Полный пансион, в который включен Завтрак, Обед и Ужин. У этих услуг стоит флаг Входит в цену в настройках, поэтому все услуги будут участвовать в расчете тур.налога.
Откроем Детали тарифа в бронировании в таблице справа и перейдем к расчету Туристического налога по одноименной кнопке.
Дата тур налога = дате выезда.
Стоимость номера = общая сумма услуг по тарифу.
Ставка налога – значения были взяты из актуальной настройки туристического налога в настройках гостиницы, которая сверяется с датой тур.налога в брони/размещении.
Расчет налога производится следующим образом:
Туристический налог = (52600/4)*1/101 = 130,20 рублей, что больше минимальной суммы налога, поэтому
Итоговая сумма налога = 130,20 *4 = 520,80 рублей.
ВАЖНО! Мы рассмотрели примеры броней/размещений в гостинице, в которой проживание и питание рассчитывается с учетом ставки Без НДС.
Если в гостинице услуги проживания и питания облагаются налогом по основной ставке (20%), а услуги питания, например, по ставке 10%, то расчет налога производится следующим образом:
Туристический налог = (Общая сумма проживания за вычетом суммы НДС / Количество дней проживания)*Ставку туристического налога,
если тур.налог за сутки меньше минимального значения, для расчета используется минимальная сумма налога за сутки.
Например, создадим бронирование по тарифу Полный пансион и откроем План транзакций.
Услуга Проживание облагается налогом по основной ставке НДС (20%), услуги питания – 10%.
Для расчета тур.налога рассчитывается итоговая сумма по брони за вычетом налога. В нашем случае итоговая сумма по брони = 39600 – 6372, 69 = 33227,31 рублей.
Это значение используется для расчет тур.налога за сутки по формуле = (33227,31/3)*1/101 = 109,66 рублей, что больше минимальной суммы налога за сутки, поэтому
Итоговая сумма налога по брони = 109,66*3 = 328,98 рублей.
Освобождение от уплаты туристического налога
Освобождению от уплаты туристического налога представлены определенные категории граждан. В случае заезда гостя, у которого есть освобождение от уплаты налога, гостиница формирует освобождение в программе в брони/размещении такого гостя.
Порядок настройки:
Сформируйте список Причин освобождения от уплаты туристического налога.
Откройте справочник Причины освобождения от уплаты туристического налога / курортного сбора (подсистема Настройки/Ценообразование/Причины освобождения от уплаты туристического налога/курортного сбора).
Переключите режим отображения списка на Туристический налог.
Сформируйте список причин освобождения от уплаты туристического налога, воспользовавшись кнопкой Заполнить. Для отображения причин обновите список нажатием на кнопку F5 на клавиатуре.
Список заполнится рядом предопределённых причин, которые можно дополнять вручную нажатием на кнопку Создать в левой верхней части окна.
Для добавления освобождения от уплаты в бронировании/размещении перейдите в Детали тарифа справа в таблице, разверните окно Туристический налог и добавьте освобождение в соответствующем поле.
Укажите Данные, подтверждающие право на освобождение от уплаты туристического налога.
ВАЖНО! В Настройках гостиницы на вкладке Функциональные опции добавлена возможность указать причины освобождения, которые будут заполняться в автоматическом режиме для некоторых категорий граждан – для жителей домашнего региона и для гостей, не достигших совершеннолетия.
Декларации по туристическому налогу
Отчетность по туристическому налогу передается в налоговую раз в квартал в виде декларации, которая формируется в программе 1С:Отель.
Для формирования декларации перейдите в подсистему Фронт-Офис/Декларации по туристическому налогу.
Для создания декларации нажмите Создать в левом верхнем углу.
Укажите Период формирования и нажмите Заполнить.
Программа сформирует список гостей, бронирования и размещения которых попадают в указанный период.
Нажмите Записать.
ВАЖНО! В Декларацию попадут бронирования/размещения тех гостей, у которых в документе брони/размещения указана Дата тур.налога в выбранном периоде.
Следует обратить внимание, что при установленном режиме учета тур.налога По дате полной оплаты брони в декларацию попадут бронирования, период проживания которых может быть позднее периода формирования декларации, так как декларация формируется по Дате тур.налога.
Перейдите к формированию печатной формы декларации по кнопке Печать.
В печатной форме декларации по туристическому налогу необходимо указать данные по вашему региону в разделе настройки.
После заполнения необходимых параметров вы можете распечатать или сохранить декларацию в формате Excel или PDF.
Дополнительные опции при расчете туристического налога
1. Если отельер не учитывает сумму туристического налога при построении тарифной сетки, в программе существует дополнительная возможность упростить процесс учета налога без коррекции существующих тарифов.
В Настройках гостиницы на вкладке Функциональные опции доступны следующие дополнительные действия:
Флаг Добавлять сумму туристического налога к сумме тарифа, если клиент не освобожден от уплаты налога устанавливается в том случае, если тарифная сетка в гостинице построена без учета тур.налога. Тур.налог можно включить в стоимость проживания гостя, установив данный флаг. Т.е. программа увеличивает сумму проживания на величину тур.налога.
В этом случае программа рассчитывает Сумму налога по следующему алгоритму:
Туристический налог = (Итоговая стоимость проживания/Кол-во дней проживания) *0,01.
Сумма налога за сутки будет добавлена к стоимости проживания за сутки.
В нашем примере начальная стоимость проживания составила 15500 рублей, тогда величина туристического налога = (15500*1)*0,01 = 155 рублей. Эта сумма добавилась к стоимости проживания за сутки.
Флаг Вычитать сумму туристического налога из суммы по тарифу проживания, если у клиента есть освобождение от уплаты налога устанавливается в том случае, если в тарифы заложена стоимость туристического налога и существует необходимость уменьшить сумму по тарифу за сутки на величину тур.налога. Это дополнительное действие предоставляет возможность замотивировать гостя предъявить документ, подтверждающий право на освобождение от уплаты налога.
В этом случае программа рассчитывает тур.налог по стандартному алгоритму и уменьшает стоимость проживания за сутки на величину налога.
2. Дополнительная опция для расчета итоговой суммы налога в групповом бронировании, которая предполагает исчисление налога с группы в целом.
Для расчета налога необходимо установить флаг Рассчитывать туристический налог только для основного гостя группы на всю стоимость группы. Он доступен в карточке группы по ссылке Осн.клиент.
Данный функционал позволяет рассчитать налог по группе по следующему алгоритму:
Выводится средняя цена номера в групповой брони (суммируются средняя цена номера за сутки в каждом бронировании в группе и делится на количество номеро - ночей) . Далее расчет налога производится по стандартной формуле.
Туристический налог = (Средняя цена за сутки * Ставка налога)*Количество суток проживания,
Итоговая сумма туристического налога будет отображаться в бронировании главного гостя в группе.
В остальных бронированиях в группе сумма налога будет равна 0.
3. Пересчет туристического налога.
Данная опция позволяет пересчитать туристический налог в бронированиях/размещениях в периоде текущей декларации.
В момент запуска программа запускает процедуру перепроведения документов бронирования/размещения в зависимости от режима учета налога, заполняет дату тур.налога и пересчитывает налог в документах.
Пересчет тур.налога доступен на вкладке Функциональные опции.
Укажите период и нажмите Пересчитать налог.
